| 铜鼓县财政局关于加强乡镇现金管理
的通知
各乡镇人民政府：
为加强乡镇现金管理，规范财务收支行为，确保乡财县管改革顺利实施，根据《现金管理暂行条例》、《铜鼓县乡镇财政管理方式改革试点实施方案》规定，结合我县实际，现就乡镇现金作如下规定：
一、 现金使用范围
（一） 乡镇干部职工工资、津补贴（除统发工资外）；
（二） 个人劳务报酬；
（三） 根据国家规定颁发给个人的各种奖金；
（四） 劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 结算起点（1000元）以下的零星支出；
（七） 特殊情况经批准需要支付现金的其他支出。
二、 现金收入
严格执行“收支两条线”管理规定。各乡镇组织收入和从事经济活动取得的现金收入，必须及时缴存“结算账户”，严禁以个人和单位名义存款、储蓄。
三、 现金支出
单位支付现金时，必须按规定范围和程序办理，向银行支取现金时，必须如实写明用途，不得套取现金；对现金使用范围以外的支出项目，必须采取转账结算方式，不得使用现金支付；现金支付后，各项支出必须有合法凭证，严禁“白条”抵库，否则，报帐员有权拒绝支付。对因各种原因形成的抵库“白条”，应逐笔逐项进行清理。
四、 备用金核定
为保证乡镇正常工作运转和日常零星开支需要，核定各乡镇备用金限额为用于一星期的正常工作周转需求。
五、 现金核算
（一） 乡镇单位报账员应设置“现金日记账”，现金收支业务应由报账员逐笔、序时进行登记，并做到日清月结，账款相符，如发现账款不符，应及时查明原因。月终，报账员“现金日记账”应与会计的现金核对一致，必须做到账账相符、账实相符。
（二） 乡镇干部职工批准预借的如差旅费等现金，报账员应督促当事人及时办理结算手续，确需跨月的，报账员月终必须报送政府会计入账。
（三） 报账员办理现金收支业务时，必须取得合法的原始凭证，否则，应予以退回。收支审核无误后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”章，作为报销入账的依据。
六、 现金安全
（一） 报账员应将限额以内的库存现金，存放保险柜中妥善保管，不得无故随身携带。
（二） 建立内部牵制制度。一是实行钱账分管。即乡镇政府会计管账不管钱，报账员管钱不管账（现金日记账除外），报账员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。二是实行支票、印鉴分管。即由报帐员保管转账支票、现金支票，有关印鉴由政府会计或财政所长保管。
（三） 各乡镇政府应切实加强对现金的管理，县监察、财政、审计等部门将对乡镇现金管理工作进行不定期检查。凡查出违反现金管理规定的乡镇及个人，将按照相关规定，给予严肃处理。
二OO六年八月三十日
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